為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其有關(guān)政策，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布修訂后的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2014年版）》及《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2014年版)填報(bào)說(shuō)明》。企業(yè)可以參考相應(yīng)說(shuō)明進(jìn)行學(xué)習(xí)。
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類(lèi)組織結(jié)構(gòu)
    （一）基礎(chǔ)信息表
    （二）主表
    （三）八大附表
      按核算制度分類(lèi) ：收入 、成本、費(fèi)用
      應(yīng)納稅所得額計(jì)算：納稅調(diào)整、彌補(bǔ)虧損、優(yōu)惠
      稅款計(jì)算：優(yōu)惠、境外稅收抵免 、匯總納稅
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單
表單編號(hào) 表單名稱 選擇填報(bào)情況
  
A000000         企業(yè)基礎(chǔ)信息表 
A100000         中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)） 
A101010         一般企業(yè)收入明細(xì)表  
A101020         金融企業(yè)收入明細(xì)表  
A102010         一般企業(yè)成本支出明細(xì)表  
A102020         金融企業(yè)支出明細(xì)表  
A103000         事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表  
A104000         期間費(fèi)用明細(xì)表  
A105000         納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表  
A105010         視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105020         未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105030         投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105040         專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105050         職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105060         廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105070         捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105080         資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105081         固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表  
A105090         資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105091         資產(chǎn)損失（專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105100         企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105110         政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表  
A105120         特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表  
A106000         企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表  
A107010         免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表  
A107011         符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表  
A107012         綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表  
A107013         金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠明細(xì)表  
A107014         研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表  
A107020         所得減免優(yōu)惠明細(xì)表  
A107030         抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表  
A107040         減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表  
A107041         高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表  
A107042         軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表  
A107050         稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表  
A108000         境外所得稅收抵免明細(xì)表  
A108010         境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表  
A108020         境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表  
A108030         跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表  
A109000         跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表  
A109010         企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表  
說(shuō)明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況選擇需要填表的表單。

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