養(yǎng)老金替代率可衡量社保制度是否合理
衡量一個(gè)國家社保制度合不合理，有一個(gè)通行的標(biāo)準(zhǔn)，就是養(yǎng)老金替代率，但由于大家對這一概念知之甚少，所以少有人去關(guān)注這一國際通用數(shù)值的情況。
養(yǎng)老金替代率的定義是勞動者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。這是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標(biāo)之一。以國際經(jīng)驗(yàn)來說，如果退休后的養(yǎng)老金替代率大于70%，即可維持退休前現(xiàn)有的生活水平，如果達(dá)到60%至70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。
養(yǎng)老金缺口壓力存在
延遲退休方案制定出來后，根據(jù)征求意見的情況修改完善，將于2017年正式推出。為了給社會一個(gè)心理預(yù)期，方案將充分考慮社會各界意見，從方案公布到實(shí)施至少在5年以上。在具體實(shí)施上，將采取“小步徐趨、漸進(jìn)到位”，即每年只會延長幾個(gè)月的退休年齡，經(jīng)過相當(dāng)長的時(shí)間達(dá)到規(guī)定的法定退休年齡。
為什么要實(shí)行延遲退休，與我國老齡化趨勢有關(guān)。根據(jù)測算，我國目前60歲以上的老年人口已經(jīng)達(dá)到14.9%，到2020年將達(dá)19.3%，到2050年將達(dá)38.6%，而在這個(gè)過程中，勞動年齡人口的絕對數(shù)在下降。與之相關(guān)聯(lián)的，就是撫養(yǎng)比。目前，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的撫養(yǎng)比是3.04∶1，也就是3個(gè)人養(yǎng)1個(gè)人，到了2020年將下降到2.94∶1，到2050年將下降到1.3∶1。隨著人口預(yù)期壽命的增加，老年人領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限也相應(yīng)地增長，剛性增長養(yǎng)老金支出將會持續(xù)增加。
盡管人社部部長表示，現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收大于支，還有結(jié)余，但未來收支平衡將會面臨巨大的壓力。有專家算過賬，退休年齡每延遲一年，全國養(yǎng)老統(tǒng)籌金可增長40億元、減支160億元，減緩基金缺口約200億元。因此延遲退休，不僅是老齡化趨勢的需要，也因?yàn)榇嬖陴B(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的壓力。
算筆賬
養(yǎng)老保險(xiǎn)城鎮(zhèn)職工怎么繳、怎么領(lǐng)？
假設(shè)30歲的小王在北京月收入1萬元，那么他每個(gè)月要繳納的養(yǎng)老金是1萬乘以8%。在發(fā)養(yǎng)老金時(shí)，每月可領(lǐng)取的錢分為兩部分，一部分是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，一部分是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金比較簡單，就是每個(gè)人每個(gè)月上繳的8%。到退休時(shí)，個(gè)人賬戶總額就是1萬乘以8%乘以12個(gè)月再乘以30年，一共28.8萬。換句話說，小王這30年總共真正繳了28.8萬元。而國家規(guī)定的計(jì)發(fā)月數(shù)是規(guī)定好的，如果是60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)就是139。那么小王退休時(shí)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就是28.8萬除以139，等于2072元。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算比較復(fù)雜，以本市上一年度職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。本人指數(shù)化平均繳費(fèi)工資是指個(gè)人上一年度月平均工資乘以個(gè)人平均工資與上一年度社會平均工資的比值。2014年平均工資數(shù)據(jù)還沒有統(tǒng)計(jì)出來，那么以2013年北京月平均工資5793元為例。小王的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式為(5793+579310000/5793)/2301%=2369元。那么小王每月總共可得養(yǎng)老金為：2072+2369=4441元。小王30年間共繳了28.8萬元，那么5年5個(gè)月就可以賺回以前繳的養(yǎng)老金了。
如果是沒有工作單位的個(gè)人，一共要上繳收入的20%，但其中只有8%歸個(gè)人賬戶。因此如果小王沒有工作單位，那么小王每個(gè)月繳10000乘以20%，就是2000元，繳30年，一共要繳720000元。但劃到他個(gè)人賬戶的只有28.8萬元。因此到退休時(shí)，小王個(gè)人賬戶養(yǎng)老金有2072元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金也是2369元，那么每月養(yǎng)老金為4441元，小王需要13年半才能領(lǐng)回養(yǎng)老金。那個(gè)時(shí)候小王是73歲，還沒有超過國人平均壽命74歲。
如果涉及到延遲退休，多繳5年社保，情況如何呢？還是以上述標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，如果小王是職工，多繳5年，即繳35年社保，那么5年多繳4.8萬元，到退休時(shí)，每個(gè)月能發(fā)放6089元的養(yǎng)老金，那么4年半就可回本。如果小王是個(gè)人參保，那么到退休時(shí)已經(jīng)繳納84萬元養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶有336000元。到65歲退休時(shí)，也是發(fā)放6089元，收回本需要11年半。與60歲退休相比，收回本的時(shí)間并沒有變多，這是因?yàn)橛?jì)算公式中，上繳年數(shù)越多，退休年齡越晚，每月發(fā)放的退休金越多。
從以上計(jì)算的結(jié)果看，社保并沒有占到“便宜”，沒有讓普通人吃虧，但實(shí)際上并不是這么一回事。由于這種計(jì)算方式并沒有把養(yǎng)老金制度的變化、社?；鸬脑鲋怠⑸鐣骄べY的變化等問題考慮進(jìn)去，因此也不是很準(zhǔn)確。
每個(gè)地區(qū)的政策會稍有不同，如果還有更多有關(guān)社保、養(yǎng)老金的問題歡迎來電（400-8646-001）咨詢快法務(wù)網(wǎng)站.
【推薦閱讀】
外來務(wù)工人員退休后怎么享受養(yǎng)老保險(xiǎn)